סוגי ביקורת מערכות מידע (IT Audit)

1. ביקורת בקרות כלליות (ITGC – IT General Controls)
   בדיקה של תשתיות ה-IT הבסיסיות בארגון:
   • ניהול הרשאות משתמשים וגישה למערכות.
   • ניהול שינויים במערכות מידע (Change Management).
   • גיבויים, שחזור ותחזוקת מערכות.
   • אבטחת פיזית של חדרי שרתים וציוד.
2. ביקורת בקרות אפליקטיביות (Application Controls)
   בדיקה של תהליכים עסקיים הנתמכים במערכות מידע:
   • דיוק ושלמות נתונים במערכות הנהלת חשבונות, שכר, גבייה ומכירות.
   • בקרות על קליטת נתונים והפקת דוחות.
   • אימות שהמערכת מבצעת בדיקות אוטומטיות (כגון מגבלות, כפילויות, חריגים).
3. ביקורת המשכיות עסקית והתאוששות מאסון (BCP/DRP)
   • בדיקת תוכניות התאוששות מתקלות או מתקפות.
   • בחינת זמינות מערכות קריטיות בעת חירום.
   • תרגולים של שחזור מידע ותפקוד רציף.
4. ביקורת פרויקטי IT והטמעת מערכות
   • ליווי פרויקטים טכנולוגיים גדולים (ERP, CRM).
   • בחינת ממשקי עבודה, בקרות ומוכנות ל-Go Live.
   • מניעת כשלים בהטמעת מערכות מורכבות.

סוגי ביקורת אבטחת מידע וסייבר

1. בדיקות חדירות (Penetration Tests / Ethical Hacking)
   סימולציה של מתקפות חיצוניות או פנימיות כדי לאתר פרצות במערכות הארגון.
2. ביקורת תאימות לתקנים ורגולציה
   • ISO 27001, תקנות אבטחת מידע 2017, GDPR, הנחיות רגולטורים (בנק ישראל, רשות שוק ההון).
   • בדיקה שהארגון עומד בדרישות וממזער סיכונים משפטיים ותדמיתיים.
3. ביקורת תצורת מערכות (Configuration Review)
   בדיקה שהמערכות (שרתים, מסדי נתונים, אפליקציות) מוגדרות בהתאם לסטנדרטים, ללא הרשאות עודפות או פרצות אבטחה.
4. ביקורת ניהול הרשאות ומשתמשים
   • מי קיבל גישה לאילו נתונים?
   • האם קיימות הרשאות חריגות או משתמשים לא פעילים?
   • האם קיימת הפרדת סמכויות (SoD)?
5. ביקורת תשתיות סייבר
   בחינת רשתות, חומות אש, מערכות אנטי־וירוס ופתרונות לניטור איומים (SIEM/SOC).
6. ביקורת מודעות עובדים
   בדיקות Phishing והדרכות אבטחה. העובדים הם חוליה קריטית באבטחת מידע, וטעויות אנוש הן סיכון משמעותי.

הערך המשולב

• מערכות מידע – מבטיחות שהמידע זורם בצורה אמינה, מבוקרת ותומכת בדוחות כספיים וניהוליים.
• סייבר ואבטחת מידע – מגינות על שלמות המידע, זמינות המערכות ועמידה ברגולציה.

ביחד הן מעניקות לארגון מעטפת מלאה: מהאמינות התפעולית ועד להגנה מפני איומי סייבר מתקדמים.